لا تقرع أخذ أسهم صاحب العمل
بالنظر إلى نمو مدخرات الموظف وصاحب العمل لتلبية أهداف التقاعد ، فليس من غير المألوف أن يكون لدى الموظفين قدر كبير من مخزون صاحب العمل في خطط التقاعد المؤهلة. عندما يحين وقت مغادرة الموظفين للعش ، يكون معظمهم على استعداد لنقل جميع أصول الخطة المؤهلة مباشرةً إلى حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. يوفر التمديد التقليدي للجيش الجمهوري الإيرلندي تجنبًا لعواقب ضريبة الدخل الفورية ، ويظل المتقاعد مسيطرًا على أصوله التقاعدية ويمكن أن تستمر فوائد التأجيل الضريبي.
ومع ذلك ، قد يكون هناك خيار آخر متاح ينبغي النظر فيه ، وهو نوع من النهج المركب. يتضمن هذا الخيار توزيع مخزون صاحب العمل على المتقاعدين وترحيل الرصيد المتبقي من أصول الخطة مباشرة إلى حساب IRA التقليدي. قد يكون لهذا النهج المركب ، وإن لم يكن للجميع ، مزايا كبيرة.
من خلال عدم تضمين رصيد صاحب العمل في التمديد التقليدي لحساب IRA ، يتعرض المتقاعد لضرائب الدخل على الفور. هذا لأنه يتلقى الأسهم كتوزيع خاضع للضريبة. ومع ذلك ، فإن الضرائب المستحقة ستكون فقط على أساس تكلفة المخزون. لذلك ، من المهم معرفة أساس التكلفة الفعلية لأسهم صاحب العمل في خطة التقاعد الخاصة بك. أساس التكلفة هو أساسًا ما دفعه القيم على الخطة للسهم. قد يكون تعريض المخزون للضرائب الآن أكثر فائدة على المدى الطويل لأنه ، في معظم الحالات ، سيكون أساس التكلفة هذا لمخزون صاحب العمل أقل بكثير مقارنة بالقيمة السوقية الحالية.
سوف يستمر المخزون المحتفظ به خارج الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي في تأجيل الضرائب على أي ارتفاع. عندما يقرر المتقاعد في نهاية المطاف بيع الأسهم ، فإنه سيدفع معدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل - بحد أقصى 15٪ حاليًا - بدلاً من معدلات ضريبة الدخل العادية ، والتي يمكن أن تصل إلى 35٪ أو أكثر. بالإضافة إلى ذلك ، لا يوجد حد أدنى لمتطلبات التوزيع بدءًا من سن 70 1/2 أو ضرائب جزائية سيئة أخرى لهذه المجموعة من مخزون صاحب العمل ، مما يسمح بمزيد من المرونة في التخطيط.
وأخيرًا ، قد يفقد ورثة المتقاعدين تخفيضًا ضريبيًا كبيرًا آخر. إذا تم تحويل هذه الأسهم نفسها من مخزون صاحب العمل إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، فإن الورثة سيدينون في النهاية بضرائب الدخل العادية على مخزون صاحب العمل ، كما يفعلون على أي أصول محتفظ بها في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. قد ينتج عن ذلك فاتورة ضريبة دخل كبيرة مستحقة عند الوفاة ، مع فرض ضرائب بنسبة 35٪. من خلال الدخول في حساب IRA التقليدي ، لا يتمكن الورثة من الاستفادة من مزايا معالجة مكاسب رأس المال طويلة الأجل عندما يقررون بيع الأسهم وقد يفقدون فرصة توفير الضرائب.
هناك العديد من المتطلبات الفنية التي يجب استيفاؤها حتى يتأهل هذا النوع من التوزيع لما يعرف باسم توزيع المبلغ المقطوع. بالطبع ، قد تظهر اعتبارات التنويع وأساسيات الاستثمار الأخرى أن نقل الأسهم إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي قد يكون الخيار الأكثر حكمة في كثير من الحالات. لذلك ، يوصى بشدة أن يحصل المتقاعدون الذين يفكرون في مثل هذه المناورة على المشورة المهنية. تأكد من مراجعة مخططك المالي أو مستشارك المالي ما إذا كان بإمكانك جني الفوائد الكاملة للاحتفاظ بمخزون صاحب العمل.
ZZZZZZ